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Reduzca su base y ahorre

Si usted cotiza en autónomos con una base alta, puede reducir su base en los últimos años de vida laboral y jubilarse igualmente con la pensión máxima. Actuar de esta manera puede comportarle un ahorro importante... 

RETA. Si usted cotiza en el Régimen de Autónomos (RETA), puede cotizar por el importe que estime oportuno (dentro de unos límites mínimos y máximos, y con algunas excepciones que establece la ley). Apunte.  Esta libertad a la hora de elegir su base de cotización puede suponerle un importante ahorro durante los últimos años de su vida laboral. Vea por qué. 

Pensión de jubilación

Pensión máxima. Cada año la normativa fija un importe máximo de pensión de jubilación. Así, en 2017 la pensión máxima es de 2.573,70 euros, distribuidos en 14 pagas (pensión anual de 36.031,80 euros). Apunte.  Por tanto, aunque un autónomo cotice por la base máxima durante toda su vida laboral (en 2017 la base máxima en de 3.751,20 euros) y aunque la pensión de jubilación puede llegar a ser del 100% de la base reguladora, nunca podrá percibir una pensión de jubilación superior al tope indicado.

Juego de límites. En consecuencia, pueden darse situaciones en las que, con una cotización inferior a la máxima, siga siendo aplicable la pensión máxima.Apunte.  Esto puede ser aprovechado por los autónomos cercanos a la jubilación, que pueden calcular si les sale a cuenta reducirse la base durante los últimos meses de actividad, sin que ello afecte al importe de su pensión. Vea un ejemplo a continuación. 

Ejemplo

Autónomo. Usted nació el 1 de enero de 1956 (actualmente tiene 61 años), y ha cotizado desde el 1 de enero de 1980 hasta el 31 de octubre de 2017 por la base máxima (que en 2017 es de 3.751,20 euros). Apunte.  Vea cuál será el importe de su pensión cuando se jubile en 2021 (con 65 años) según si sigue cotizando por la base máxima (caso 1) o si reduce la base a la cuantía mínima a partir de enero de 2018 (caso 2), así como el ahorro que obtendrá en este último supuesto: 

Concepto Caso 1 Caso 2
Base reguladora previa (1) 3.096, 67 (2) 2.795,10 (3)
Pensión máxima en 2021 2.698,24 (4) 2.698,24 (4)
Pensión a cobrar 2.698,24 2.698,24
Ahorro en cotizaciones 0 30.296,64 (5)

1. Al jubilarse en 2021, la base reguladora se calcula sumando las bases de cotización de los últimos 24 años, y se divide el resultado entre 336. 

2. 1.040.479,84 / 336.

3. 939.153,29 / 336.

4. Cuantía máxima estimada para 2021. 

5. (1.040.479,84 - 939.153,29) x 29,90%.

 

 

Conclusión. Por tanto, en el ejemplo indicado obtiene un ahorro de 30.296,64 euros si durante los últimos tres años de vida laboral cotiza por la base mínima. Apunte.  En este caso: 

  • Dicha reducción de bases no afectará al importe de su pensión. Es decir, cobrará 2.698,24 euros mensuales (la misma cuantía que cobraría si siguiera cotizando por la base máxima). 
  • Ahora bien, tenga en cuenta que la reducción de la base puede afectar al importe de otras prestaciones, como una IT, una incapacidad permanente o la viudedad, pues la base reguladora de estas prestaciones se calcula tomando las últimas bases de cotización (no se toma un período tan amplio como en la jubilación). 
El siguiente paso 

Vea en http://apuntesyconsejos-susociedad.es/descarga , referencia ED 17.11.04, un enlace al programa de la Seguridad Social de autocálculo de la jubilación, donde podrá hacer sus propias simulaciones. 

El tope máximo de la pensión es inferior a la base máxima de cotización. Por ello, en algunos casos, podrá reducir su cuota de autónomos sin que la cuantía de su pensión futura se vea afectada.